第一章 概述 反洗黑錢是一個引起全球關注的課題，在眾多反洗黑錢的手段當中，法律手段是最重要和至為關鍵，並且是採取經濟手段、行政手段、司法手段的前提條件。在國際法層面上，中國已簽署加入兩部與打擊清洗黑錢犯罪有關的國際公約，而《聯合國打擊跨國有組織犯罪公約》及《聯合國反腐敗公約》這兩部公約亦已公布適用於澳門。 在内部法層面上，澳門於 2006 年制定首部專門打擊清洗黑錢犯罪的特别刑法第 2/2006 號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》，並在 2006 年獲得亞太區打擊清洗黑錢組織(APG)的正面評價，又相繼制定一系列相關的法律規定，已基本形成一套自身的反清洗黑錢法律制度。另外，在 2007 年至 2009 年期間，本澳終審法院及中級法院先後作出了多份關於清洗黑錢罪的裁判及一份統一司法見解，對本文的清洗黑錢構成要件提供了可用的材料，使文本能結合學術及司法實踐兩方面的觀點，有助更全面地研究本澳清洗黑錢罪的相關制度。 我們都知道，清洗黑錢犯罪在本質上具有跨國化、複雜化及高智能化特徵，因此，反清洗黑錢法律制度是不能與國際社會脫節，有需要與際社會協調一致，並從法律制度和執法兩方面努力作出完善，才能持續提高打擊清洗黑錢的工作水平，有見及此，本文希望藉著對本澳清洗黑錢的相關法律制度作出研究及修改，完善本澳的清洗黑錢防制工作。 正如前行政長官曾於 2007 年的施政報告中指出，“法律改革的工作應兼容國際的通行性和本地的適應性、可執行性，使法律改革切合社會運作實况，並具備應有的前瞻性”。本文將以本澳有關預防和打擊清洗黑錢的法律規範、本澳内外的文獻及司法見解為研究核心，並兼顧聯合國公約、FATF40+9 項建議、中國大陸、日耳曼法系的德國和法國、英美法系的美國及英國、與本澳法制有歷史淵源的葡萄牙及與本澳毗鄰的香港及臺灣地區的反清洗黑錢立法例作為考察對象，藉此獲得完善立法的啟發，以分析打擊清洗黑錢法律在理論解釋、法律適用及立法趨勢等方面的問题，以及探討本澳完善预防和打擊清洗黑錢法律體系時值得注意的問题，以達致本文的最終目的為透過研讀刑法理論，擬制出更有利於打擊清洗黑錢、與國際社會立法趨勢相符、更具前瞻性的法律制度。